Как мы сократили налоговую нагрузку на 1,8 млн ₽ для торговой компании в Москва и сняли штрафы ФНС на 750 000 ₽

Клиент и задача

Наш клиент — торговая компания из Москвы, специализирующаяся на импорте электроники из Китая и экспорте в страны СНГ. Организация с оборотом 120 млн ₽ в год, 28 сотрудниками и системой налогообложения ОСНО ежемесячно обрабатывала 350+ первичных документов по ВЭД. Руководство обратилось в «Финансовое крыло» после рекомендации партнёра, когда накопившиеся проблемы с НДС привели к блокировке расчётного счёта. Предварительный анализ показал: компания теряла до 15% прибыли из-за налоговых ошибок.

С чем столкнулся клиент

Некорректное применение ставки 0% при экспорте

Бухгалтерия не подтверждала экспорт в срок 180 дней (ст. 165 НК РФ), что привело к доначислению 340 000 ₽ НДС за 2 квартала и штрафам 68 000 ₽.

Ошибки в расчёте импортного НДС

Таможенные платежи учитывались без корректировки на курсовые разницы, создавая кассовые разрывы. За 8 месяцев переплата составила 210 000 ₽.

Неправомерный вычет НДС по авансам

При импортных предоплатах применялся вычет без фактического получения товара (нарушение п. 9 ст. 172 НК РФ), что спровоцировало требование ФНС на 190 000 ₽.

Отсутствие раздельного учёта

Смешение облагаемых и необлагаемых операций (экспорт в ЕАЭС и розница в РФ) вело к завышению налоговой базы на 23%.

Просрочки по валютному контролю

Несвоевременное оформление паспортов сделок по 15 контрактам грозило штрафами до 50 000 ₽ за сделку (ст. 15.25 КоАП).

Накопление налоговых рисков

За 14 месяцев работы без аудита сформировалось 120+ рискованных операций с контрагентами-однодневками.

Первая встреча и аудит документов

Финансовый директор компании отправил нам запрос через сайт с пометкой «Срочно». В тот же день мы провели бесплатный экспресс-аудит бухгалтерского учета, выявив критичные ошибки в 4 ключевых областях: учёт импортных операций, подтверждение экспорта, валютный контроль и работа с ККТ. Запросили договоры ВЭД, таможенные декларации и банковские выписки за 2022-2023 гг. За 72 часа подготовили отчёт с расчётом потенциальных потерь — 1,3 млн ₽ за год.

Как мы решали проблему

Этап 1: Глубокий налоговый аудит (10 дней)

Провели аудит бухгалтерского учета, проанализировав 420 сделок. Получили доступ к 1С и электронным отчётным формам. Выявили 47 ошибок в декларациях по НДС.

Этап 2: Восстановление документооборота (14 дней)

Запросили недостающие контракты и товарные накладные. Провели восстановление бухгалтерского учета по ВЭД-операциям, сформировав реестр первички по 112 сделкам.

Этап 3: Корректировка НДС-деклараций (7 дней)

Подготовили уточнённые расчёты за 3 квартала, используя услуги по декларации НДС. Подали в ИФНС №33 Москвы с пояснительной запиской.

Этап 4: Оптимизация налоговой нагрузки (21 день)

Разработали схему налоговой оптимизации с раздельным учётом операций. Внедрили алгоритм расчёта курсовых разниц в реальном времени.

Этап 5: Настройка валютного контроля (10 дней)

Организовали сопровождение ВЭД: автоматизировали формирование паспортов сделок и отчётов для ЦБ.

Этап 6: Обучение персонала (3 дня)

Провели тренинги по работе с импортными счетами-фактурами и таможенными декларациями для двух бухгалтеров клиента.

Этап 7: Ответ на требования ФНС (5 дней)

Подготовили юридически обоснованные ответы на требования ФНС по 7 инцидентам с приложением документов.

Этап 8: Внедрение системы мониторинга (14 дней)

Настроили еженедельный экспресс-контроль налоговых рисков с отчётом для финансового директора.

С какими трудностями столкнулись

Основная сложность возникла при восстановлении документов по контрактам 2022 года: 40% накладных отсутствовало в архиве. Мы запросили дубликаты у китайских поставщиков через официальные каналы с нотариальным переводом, что заняло дополнительно 11 дней. Вторая проблема — расхождение данных таможни и ФНС по 17 сделкам. Решили путём сверки с помощью ЭДО-платформы. Эти ситуации подтвердили: без профессионального аудита риски невозможно устранить полностью.

Что получил клиент

Качественные изменения: отсутствие претензий от ФНС за 9 месяцев, сокращение кассовых разрывов на 40%, повышение кредитного рейтинга компании. Прогноз на 2024 год — дополнительная экономия 900 000 ₽ за счёт оптимизации таможенных платежей.

Слово заказчику

Андрей, финансовый директор торговой компании:

«До сотрудничества с «Финансовым крылом» мы ежемесячно тушили «пожары» с налогами — штрафы, блокировки счетов, требования ФНС. Нас рекомендовали партнёры после очередной проверки. Поразила скорость: за 3 дня выявили главные проблемы, а через месяц система заработала как часы. Особенно ценю, что специалисты не просто исправили ошибки, но научили команду их избегать. Экономия 2,5 млн ₽ за год — не просто цифра, это возможность инвестировать в развитие. Бухгалтер-консультант и эксперт по ВЭД — настоящие профессионалы. Рекомендую всем, кто ведёт международную торговлю.»

Экспертное заключение

Комментирует руководитель отдела налогового консалтинга «Финансовое крыло»:

«Это типичный случай, когда компания растёт быстрее, чем развивается её финансовая инфраструктура. Основные ошибки: отсутствие раздельного учёта НДС (ст. 170 НК РФ) и мониторинга сроков подтверждения экспорта. Чтобы избежать подобных проблем, рекомендую внедрить регулярные налоговые консультации и экспресс-аудит перед сдачей отчётности. Для импортёров критично ведение валютного контроля в реальном времени — это экономит до 15% операционных затрат.»

Проверьте свою отчётность сейчас

Хотите такой же результат? Получите бесплатный аудит ваших налоговых рисков за 24 часа. Наши эксперты проанализируют 5 ключевых параметров учёта и предложат решение.

Получить консультацию | Телефон: 8 (800) 600-08-86

Рекомендуем: аудит бухгалтерского учета и налоговое планирование