Финансовый аудит (DUE Diligence)

Финансовый аудит (due diligence) — это всесторонняя проверка бизнеса перед сделкой, инвестициями или реструктуризацией, позволяющая выявить реальные активы, обязательства и налоговые риски. В Москве, где ежегодно совершается более 70% крупных M&A-сделок в России, ошибка в оценке компании может стоить десятки миллионов рублей. Специалисты «Финансового крыло» проводят глубинный анализ бухгалтерской, налоговой и юридической документации, подтверждая достоверность отчетности и снижая риски покупателя до нуля. Если вам предстоит покупка доли в бизнесе, слияние или привлечение инвестиций, начните с оценки квалификации бухгалтера действующей компании, а затем закажите полный финансовый аудит (due diligence).

• О услуге
• Кому подходит
• Что входит
• Почему мы
• Стоимость
• Как работаем
• Документы
• Вопросы и ответы

О услуге

Финансовый аудит (due diligence) — это независимая экспертиза финансового состояния организации, её активов, обязательств, договорной базы и налоговой истории. В отличие от обязательного аудита по ФЗ-402, который фиксирует лишь соответствие отчётности стандартам, комплексная проверка due diligence нацелена на поиск скрытых долгов, рисков доначислений и неотражённых операций. Такая проверка даёт покупателю или инвестору объективную картину: стоит ли входить в капитал и какую цену реально платить. В Москве участники рынка всё чаще требуют аудит финансовой отчетности перед одобрением кредитных лимитов или фондирования. Без качественного due diligence предприниматель рискует купить компанию с «мёртвой» дебиторкой, оспоримыми сделками или зависшими требованиями ФНС на миллионы рублей.

Заказав услугу в «Финансовом крыле», вы получаете не просто формальный отчёт, а команду аналитиков, аудиторов и юристов, которая восстанавливает полную цепочку хозяйственных операций за 3–5 лет. Мы выявляем нетипичные транзакции, аффилированность контрагентов, дробление бизнеса и прочие «красные флаги», которые часто пропускают штатные бухгалтеры. Такой подход позволяет избежать претензий после закрытия сделки и сэкономить до 30% стоимости актива за счёт аргументированного снижения цены. Рекомендуем дополнить проверку налоговым аудитом для полноценной оценки фискальных рисков.

Кому подходит

• Инвестиционные холдинги и фонды — оценка целевой компании перед вложением капитала, подтверждение мультипликаторов и чистоты активов.
• Собственники ООО на ОСНО с годовым оборотом от 150 млн ₽ — защита при продаже доли, предотвращение постпродажных споров и гарантийных удержаний.
• Компании, планирующие реорганизацию или слияние — выявление скрытых обязательств, анализ правопреемства и налоговых последствий.
• Главные бухгалтеры и CFO — независимый взгляд на учётные процессы, необходимый для подготовки к due diligence со стороны покупателя.
• Кредитные организации и лизингодатели — проверка заёмщика для крупных кредитных линий или проектного финансирования в Московском регионе.
• ИП и малый бизнес на УСН — упрощённый финансовый аудит перед продажей микробизнеса или привлечением партнёра.

Зачастую вместе с due diligence собственники запускают инициативный аудит, чтобы устранить выявленные недостатки ещё до показа бизнеса покупателю.

Что входит в услугу

• Анализ бухгалтерской отчётности за 3–5 лет — сверка данных оборотно-сальдовых ведомостей с декларациями, книгами покупок/продаж, проверка соответствия учётной политике и стандартам РСБУ.
• Проверка реальности активов и обязательств — инвентаризация основных средств, товарных остатков, подтверждение дебиторской и кредиторской задолженности через контрагентов.
• Налоговый due diligence — анализ базы по НДС, налогу на прибыль, страховым взносам, выявление схем ухода от налогов и расчёт потенциальных доначислений по ст. 54.1 НК РФ.
• Юридический аудит договоров и учредительных документов — экспертиза крупных сделок, лицензий, корпоративных решений, рисков оспаривания.
• Форензик-проверка — обнаружение признаков вывода активов, фиктивных расходов, аффилированности с контрагентами и нерыночных операций.
• Оценка трудовых отношений — проверка кадрового учёта, трудовых договоров, рисков переквалификации гражданско-правовых договоров в трудовые.
• Анализ консолидированной отчётности группы компаний — при наличии дочерних обществ проводится аудит консолидированной отчетности (КФО) для выявления внутригрупповых оборотов и нераскрытых обязательств.
• Проверка операций с интеллектуальной собственностью и товарными знаками — оценка правомерности использования, наличия лицензионных платежей и рисков утраты актива.
• Подготовка детального отчёта с выводами и рекомендациями — структурированный документ с количественной оценкой рисков, рекомендуемыми поправками к цене и дорожной картой исправления учёта.

Почему выбирают нас

• 15 лет опыта в аудите и финансовом консалтинге — провели более 200 due diligence проектов для сделок от 10 млн до 5 млрд ₽ в Москве и ЦФО.
• Штат из 40+ аттестованных аудиторов и налоговых юристов — каждый специалист имеет квалификационные аттестаты и опыт работы в ФНС или «большой четвёрке».
• Финансовая ответственность за результат — наша профессиональная ответственность застрахована на 5 млн ₽; ошибки, допущенные в ходе проверки, компенсируются.
• 0 пропущенных налоговых рисков по нашей вине — за последние 7 лет ни один клиент не получил доначислений по проверенным нами объектам после завершения сделки.
• Сжатые сроки без потери качества — базовый due diligence для малого бизнеса выполняем за 10 рабочих дней, комплексный проект с форензик-модулем — за 20-25 дней.
• Конфиденциальность и защита данных — работаем по NDA, используем защищённые серверы на территории РФ, исключаем утечку информации о сделке.

Для собственников, планирующих продажу, рекомендуем предварительно заказать экспресс-аудит бухгалтерского учета — это позволит устранить очевидные проблемы и повысить стоимость бизнеса до начала due diligence покупателя.

Стоимость

Точную стоимость финансового аудита (due diligence) рассчитываем после бесплатного изучения объёмов учёта и постановки задачи. На цену влияют количество юридических лиц, специфика деятельности, глубина ретроспективы и срочность. Оставьте заявку на консультацию для коммерческого предложения.

Как мы работаем

1. Заявка — вы звоните по номеру 8 (800) 600-08-86 или заполняете форму на сайте. Управляющий партнёр уточняет цели проверки и масштаб бизнеса.
2. Консультация и NDA — встреча в московском офисе или видеоконференция. Подписываем соглашение о конфиденциальности, определяем перечень запрашиваемых документов.
3. Договор и старт работ — фиксируем сроки, тариф и состав аудиторской группы. После аванса приступаем к сбору и анализу данных.
4. Полевой этап — работа с первичкой, сверка с контрагентами, осмотр активов, интервью с ключевыми сотрудниками объекта проверки.
5. Формирование отчёта — сводим результаты, оцениваем риски в рублях, готовим презентацию для инвестора или комитета по сделке.
6. Передача результатов — вручаем отчёт, проводим совместную сессию с вашими юристами и финансистами, даём рекомендации по снижению выявленных рисков. При необходимости подключаем сопровождение купли-продажи бизнеса.

Какие документы вы получаете

• Договор на проведение финансового аудита (due diligence) с застрахованной ответственностью.
• Детальный отчёт о финансовом состоянии компании с аналитическими таблицами и диаграммами.
• Акт сдачи-приёмки услуг с перечнем проверенных периодов и разделов учёта.
• Меморандум о налоговых рисках и расчёт максимально возможных доначислений.
• Реестр выявленных нарушений договорной дисциплины и корпоративных процедур.
• Рекомендательное письмо по устранению недостатков перед сделкой (при заказе предпродажной подготовки).
• Электронные копии проанализированных реестров и выгрузок из 1С в обезличенном виде.

По просьбе заказчика интегрируем данные в трансформацию отчетности из РСБУ в МСФО, если покупатель требует международные стандарты.

Частые вопросы

1. Сколько стоит финансовый аудит (due diligence) в Москве? Цена начинается от 45 000 ₽ за экспресс-формат и может достигать нескольких сотен тысяч рублей в зависимости от масштаба бизнеса, количества юридических лиц и глубины проверки. Точную сумму определяем после анализа объёма первички — позвоните нам для бесплатного расчёта.
2. Какие гарантии вы даёте? Наша профессиональная ответственность застрахована на 5 млн ₽. Если по проверенному нами объекту ФНС доначислит налоги, которые мы не отразили в отчёте, — компенсируем ущерб. Кроме того, в договоре фиксируем сроки и полный перечень проверяемых участков.
3. За какое время выполняется проверка? Стандартный due diligence для компании с оборотом до 300 млн ₽ занимает 10–15 рабочих дней. Сложные проекты с форензиком и группой компаний — до месяца. Срочные заказы выполняем в ускоренном режиме, включая выезды в выходные дни.
4. Какие документы нужны от нас? Оборотно-сальдовые ведомости, налоговые декларации, книги покупок/продаж, карточки счетов, договоры с основными контрагентами, кадровые приказы и сведения о владельцах. Полный список направим после заключения NDA.
5. Можно ли заказать финансовый аудит, если продавец не даёт всю информацию? Да, такой формат называется red flag due diligence. Работаем с доступным массивом данных и выявляем только очевидные риски. Однако рекомендуем настоять на полном раскрытии или предусмотреть гарантийные удержания в договоре купли-продажи — в этом помогает правовой анализ договоров.

Начните работать с профессионалами

Финансовый аудит (due diligence) требует не просто знаний бухучёта, а опыта сопровождения сотен сделок в Московском регионе, понимания отраслевой специфики и безупречного владения методиками выявления рисков. Позвольте нашим экспертам защитить ваши интересы. Первичная консультация и экспресс-оценка объёма работ — бесплатно. Звоните 8 (800) 600-08-86 или оставьте заявку, чтобы зафиксировать выгодные условия старта.

Подготовить бизнес к проверке можно с помощью восстановления бухгалтерского учета или постановки бухгалтерского учета с нуля — это сократит сроки due diligence и повысит доверие покупателя.

Главный бухгалтер «Финансового крыло», стаж 15 лет:

«В due diligence критически важно не ограничиваться анализом баланса и деклараций. Мы всегда поднимаем движение по расчётным счетам, сравниваем с книгами покупок и продаж, проверяем цепочки контрагентов на аффилированность через СПАРК и Контур.Фокус. Отдельный акцент делаем на статью 54.1 НК РФ — ищем признаки необоснованной налоговой выгоды. Практика показывает: даже у прозрачного бизнеса почти всегда находятся неотражённые гарантийные обязательства или условные факты хозяйственной жизни, которые способны изменить цену сделки на 10–20%. Не пренебрегайте форензик-модулем при покупке неторговых компаний.»