Налоговый аудит

Налоговый аудит — не просто проверка деклараций, а глубокая диагностика учётной системы, выявляющая фискальные риски до того, как ими заинтересуется инспектор. По данным ФНС, в 2024 году 97% выездных проверок в Москве завершились доначислениями. Средний чек претензий к среднему бизнесу превысил 15 млн рублей. «Финансовое крыло» проводит налоговый аудит с финансовой ответственностью перед клиентом — это зафиксировано в договоре. Ошибки находим до проверки, а не во время неё. Для комплексной защиты бизнеса также рекомендуем аудит бухгалтерского учета.

• О услуге
• Кому подходит
• Что входит
• Почему мы
• Стоимость
• Как работаем
• Документы
• Вопросы и ответы

О налоговом аудите

Налоговый аудит — это независимая экспертиза правильности исчисления и уплаты налогов, сборов и взносов за конкретный период. В отличие от обязательной аудиторской проверки по 307-ФЗ, здесь фокус смещён с бухгалтерской отчётности на налоговые регистры, базу по НДС, налогу на прибыль, имущество, НДФЛ и страховым взносам.

Задача аудита — найти занижение налоговой базы, необоснованное применение льгот, вычеты по сомнительным контрагентам, ошибки в раздельном учёте операций. Отдельный блок — анализ сделок на предмет соответствия критериям ст. 54.1 НК РФ. Аудитор не просто констатирует нарушения: он моделирует налоговые последствия и предлагает способы исправления.

Услуга критически важна перед выездной проверкой, при смене главного бухгалтера, при подготовке к due diligence или перед реорганизацией. Стоимость налогового аудита всегда ниже потенциальных санкций: штраф 40% от недоимки при умышленном нарушении плюс пени за каждый день просрочки. Дополнительно советуем рассмотреть экспресс-оценку налоговых рисков.

Кому подходит налоговый аудит

• ООО на ОСНО. Высокая нагрузка по НДС и налогу на прибыль требует регулярного контроля налоговой базы и вычетов.
• Компании с выручкой от 800 млн рублей. Попадают в зону повышенного внимания ФНС как потенциальные выгодоприобретатели схем дробления.
• Участники ВЭД. Импортно-экспортные операции, трансфертное ценообразование, валютный контроль — каждая операция генерирует риски доначислений.
• Бизнес с высокой долей вычетов по НДС. Порог 89% за два квартала подряд автоматически запускает камеральный анализ и вызов на комиссию.
• Группы компаний со сложной юридической структурой. Необходим анализ внутригрупповых оборотов на предмет скрытой взаимозависимости и нерыночного ценообразования.
• Организации при подготовке к M&A сделкам. Покупатель запросит налоговый due diligence — лучше пройти его заранее и устранить риски до оценки бизнеса.

Для перечисленных категорий также актуален налоговый аутсорсинг с выстроенной системой внутреннего контроля.

Что входит в налоговый аудит

• Анализ учётной политики для целей налогообложения. Проверяем, закреплены ли в ней методы, реально применяемые компанией. Расхождения между политикой и фактом — основание для доначислений.
• Сплошная сверка налоговых регистров с первичкой. Поднимаем каждый регистр и сопоставляем с договорами, счетами-фактурами, актами. Выборочный метод применяем только при тестировании внутренних контролей.
• Проверка правомерности вычетов по НДС. Анализ цепочек поставщиков на предмет «технических» звеньев. Выявление расхождений по данным АСК НДС-2 и книг покупок.
• Экспертиза сделок с контрагентами на соответствие ст. 54.1 НК РФ. Оцениваем реальность операций, деловую цель, наличие ресурсов у контрагента. Готовим защитный файл по каждому спорному контрагенту.
• Контроль правильности формирования налоговой базы по прибыли. Проверка классификации доходов/расходов, налоговых регистров по нормируемым затратам, переноса убытков прошлых лет.
• Анализ налога на имущество и транспортного налога. Сверка данных БТИ, кадастровой стоимости, инвентарных карточек с налоговыми декларациями.
• Аудит НДФЛ и страховых взносов. Проверка выплат по договорам ГПХ, подарков, компенсаций. Выявление занижения базы по взносам через «конвертные» схемы.
• Моделирование налоговых последствий по выявленным искажениям. Считаем недоимку, пени и потенциальный штраф для каждого нарушения. Приоритизируем риски по сумме и вероятности.
• Подготовка уточнённых налоговых деклараций (при необходимости). Подача уточнёнки до назначения проверки освобождает от штрафа при условии доплаты недоимки и пеней.
• Рекомендации по выстраиванию системы внутреннего контроля (СВК). Описываем контрольные процедуры по каждому налоговому риску. Это снижает вероятность нарушений в будущих периодах.

По итогам работы многие клиенты заказывают восстановление бухгалтерского учета для приведения базы в порядок.

Почему выбирают «Финансовое крыло»

• Финансовая ответственность до 5 млн рублей. Это условие зафиксировано в договоре. Если штраф возник из-за нашей ошибки в ходе налогового аудита — компенсируем потери.
• 15 лет на рынке аудиторских услуг в Москве. С 2010 года провели более 600 проектов по налоговому аудиту для компаний из торговли, производства, логистики, IT и строительства.
• Аттестованные аудиторы и налоговые консультанты. В команде специалисты с аттестатами Минфина и сертификатами Палаты налоговых консультантов. Каждый проект ведёт аудитор со стажем от 7 лет.
• Ни одного штрафа по вине компании. За всю историю практики наша работа не стала причиной доначислений. Все риски вскрываем и устраняем до подачи отчётности.
• Собственная методология оценки налоговых рисков по 47 критериям. Используем чек-листы, разработанные на основе анализа 200+ судебных споров по ст. 54.1 НК РФ за последние 5 лет.
• Защита результатов аудита перед ФНС. Не просто выдаём отчёт, а сопровождаем клиента при камеральных проверках уточнённых деклараций. Наши специалисты участвуют в комиссиях и представляют пояснения.

Параллельно с аудитом рекомендуем пройти сопровождение выездной налоговой проверки — если инспекция уже назначила дату.

Стоимость налогового аудита в Москве

Точную стоимость рассчитаем после анализа учётной базы и налоговой нагрузки. Цена зависит от количества операций, контрагентов и периода проверки. Для предварительного расчёта закажите экспресс-аудит бухгалтерского учета.

Как проходит налоговый аудит

1. Заявка или звонок. Вы связываетесь с нами по телефону 8 (800) 600-08-86 или оставляете заявку. Уточняем систему налогообложения, период, цели аудита.
2. Предварительная диагностика. Бесплатно анализируем налоговую нагрузку, долю вычетов НДС, рентабельность. Определяем объём работ и точную стоимость.
3. Заключение договора. Фиксируем сроки, тариф, перечень проверяемых налогов, сумму финансовой ответственности. Даём запрос на предоставление доступа к учётной базе.
4. Сбор и анализ данных. Выгружаем регистры, ОСВ, карточки счетов, книги покупок и продаж. Проводим сверку с первичной документацией и банковскими выписками.
5. Выявление искажений и расчёт рисков. По каждому нарушению считаем недоимку, пени, штраф. Определяем приоритетность исправлений исходя из вероятности проверки.
6. Формирование отчёта и рекомендаций. Готовим детальный отчёт с описанием рисков, ссылками на нормы НК РФ и судебную практику. Даём план исправления ошибок.
7. Сопровождение исправлений. Помогаем подготовить уточнённые декларации, представляем интересы компании при камеральной проверке, консультируем до полного закрытия рисков.

На время аудита часть клиентов переводит текущий учёт на бухгалтерский аутсорсинг — это позволяет аудиторам не отвлекаться на операционные задачи.

Какие документы вы получаете

• Договор на проведение налогового аудита. Содержит предмет проверки, период, сумму финансовой ответственности, сроки.
• Акт приёма-передачи учётных данных. Фиксирует объём и состав регистров, переданных аудиторам для анализа.
• Письменный отчёт аудитора. Основной документ с описанием методологии, выявленных искажений, расчётом налоговых последствий и ссылками на НК РФ.
• Реестр налоговых рисков. Таблица с приоритизацией рисков: сумма, вероятность, рекомендуемые действия и сроки исправления.
• Защитный файл по контрагентам. Досье с подтверждением должной осмотрительности по каждому проблемному поставщику.
• Рекомендации по изменению учётной политики. Проект корректировок для целей бухгалтерского и налогового учёта.
• Уточнённые налоговые декларации (опционально). Формируем и подаём уточнёнки по налогам, где выявлены искажения.

После завершения аудита передаём все документы в бумажном и электронном виде. При необходимости материалы могут быть использованы для судебных споров с налоговой.

Частые вопросы

Сколько стоит налоговый аудит для малого бизнеса?

Цена начинается от 45 000 рублей за экспресс-анализ одного отчётного года. Для ИП на УСН «доходы» проверка часто укладывается в 30 000 – 50 000 рублей. Точную стоимость называем после предварительной диагностики учётной базы. Она бесплатна и занимает один рабочий день.

Какие гарантии, что штрафов не будет?

Мы несём финансовую ответственность до 5 млн рублей — это прописано в договоре. Если штраф возник из-за ошибки, пропущенной аудитором, компенсируем потери. За 15 лет практики таких случаев не было: все риски вскрываются и исправляются до подачи отчётности.

Какие сроки проведения налогового аудита?

Экспресс-аудит занимает от 3 до 7 рабочих дней. Стандартная проверка одного налогового периода — 10–15 рабочих дней. Комплексный аудит за 3 года — от 25 рабочих дней. Срок зависит от объёма первички, количества контрагентов и сложности операций.

Как начать налоговый аудит?

Позвоните нам по номеру 8 (800) 600-08-86 или оставьте заявку на сайте. В течение часа с вами свяжется ведущий аудитор, задаст уточняющие вопросы, согласует дату предварительной диагностики. На этом этапе вы не платите ничего.

Что нужно предоставить для аудита?

Потребуется выгрузка из учётной системы (1С) за проверяемый период: ОСВ, карточки счетов, налоговые регистры, книги покупок и продаж. Также нужны договоры с контрагентами, первичные документы и банковские выписки. Доступ к базе предоставляется удалённо с соблюдением NDA.

Остались вопросы? Закажите консультации по бухгалтерскому и налоговому учету — аудитор ответит на все вопросы в формате часовой встречи.

Начните работать с профессионалами

Проведите налоговый аудит до того, как ошибки найдут за вас. Бесплатная диагностика учётной базы займёт один день — вы получите объективную картину фискальных рисков без обязательств и скрытых платежей. Звоните: 8 (800) 600-08-86 или оставьте заявку на сайте. Пока вы думаете, пени за старые ошибки продолжают капать. Рекомендуем также ознакомиться с услугами обязательный аудит и налоговая оптимизация и планирование.

Главный бухгалтер «Финансового крыла», стаж 15 лет:

«Налоговый аудит нельзя сводить к формальной сверке деклараций с регистрами. Более 60% доначислений по итогам выездных проверок в Москве связаны с претензиями по ст. 54.1 НК РФ — это реальность сделок и деловая цель. Рекомендую проверять не только учёт, но и поведение контрагентов: наличие ресурсов, персонала, складских помещений. Такой анализ занимает на 40% больше времени, но окупается стократно. Если есть сомнительный поставщик — собирайте защитный файл до того, как его запросит инспектор».